ПрАТ «КЗВВ»

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2017 р.

Примітки: Фiнансова звiтнiсть ПАТ "КЗТС" пiдготовлена згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" за №996-XIV вiд 16.07.1999р.(зi змiнами) та вiдповiдних Мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку та iнших нормативних документiв. що регулюють бухгалтерський облiк в Українi. Пiдприємством затверджено Наказ "Про облiкову полiтику" вiд 01.04.2016р. Фiнансова звiтнiсть складена у нацiональнiй валютi України - гривнi. Метою складання "Звiту про фiнансовий стан (Балансу)" є надання повної, правдивої, достовiрної iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства станом на 31 грудня 2017року. Iнвентаризацiя активiв та зобов'язань пiдприємства проводилась на пiдставi Наказу "Про проведення iнвентаризацiї в 2017роцi" за №360 вiд 28.09.2017р. - запаси ТМЦ станом на 01.12.2017р. - основнi засоби i нематерiальних активiв станом на 01.10.2017р. - незавершенi капiтальнi iнвестицiї станом на 01.11.2017р. - розрахунки з дебiторами та кредиторами - 31.12.2017р. Метою складання "Звiту про фiнансовий стан (Балансу)" є надання повної, правдивої, достовiрної iнформацiї про фiнансовий стан пiдприємства станом на 31 грудня 2017р. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1100 "Запаси"- (-23,0тис.грн.)в т.ч.: Стр.1102 "Незавершене виробництво" - (-23,0тис.грн.)-списанi по замовленням витрати, не вiднесенi до складу витрат у минулих перiодах, у звязку з частковою реалiзацiєю. Стр.1190 " Iншi оборотнi ативи" - (5000,0тис.грн.) згорнуто ПДВ з заборгованiстю по виданим авансам (С-до рах.643,644) Стр.1415 "Резервний капiтал" - (-8781,0тис.грн.)списано резервний капiтал, у звязку з його вировистанням. Стр.1420 "Непикоритий збиток" (-6765,0тис.грн.) Стр.1615 "Поточна кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги)" - +1459,0тис.грн.(згоруто)- +2087,0- вiдновлена заборгованiсть за рiшенням суду, - (-754,0тис.грн.)- податковий кредит з авансiв Дт6442, - +126,0- податоквий кредит Кт6441. Стр.1620 "Поточна кредиторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом" -(-216,0тис.грн.) сума ПДВ з вартостi електроенергiї, нарахованої за рiшенням суду. Стр.1635 "Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами" - (-4241,0тис.грн.)- знято суму ПДВ з одержаних авансiв. Стр.1690 "Iншi поточнi зобовязання" - (-9,0тис.грн.) АКТИВ БАЛАНСУ Нематерiальнi активи. Згiдно до МСБО №38 "Нематерiальнi активи" та Наказу про облiкову полiтику пiдприємства об'єкти нематерiальних активiв оцiнюються за собiвартiстю. Термiни корисного використання нематерiальних активiв визначаються умовами контрактiв по придбанню або використанням нематерiального активу, судженням спецiалiстiв або мiнiмального термiну, що встановлений законодавством. Амортизацiя нематерiальних активiв нараховується за методом рiвномiрного нарахування зносу протягом передбачувального термiну їх корисного використання, встановленого правовстановлюючим документом. В разi вiдсутностi такого документа встановлено термiн для нарахування амортизацiї 10 рокiв. Нематерiальнi активи з необмеженим термiном використання - не амортизуються. Лiквiдацiйна вартiсть нематерiальних активiв з обмеженим строком корисного використання дорiвнює нулю. Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на початок звiтного перiоду - 274,0тис.грн., знос - 226,0тис.гн., залишкова вартiсть -48,0тис.грн. Надiйшло нематерiальних актвiв у 2017р. на суму 3,0тис.грн. У 2017роцi нараховано амортизацiї на нематерiальнi активи - 14,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть нематерiальних активiв складає 277,0тис.грн., знос 240,0тис.грн., залишкова вартiсть 37,0тис.грн. До складу нематерiальних активiв належать лiцензiя та програмне забезпечення. Термiн використання нематерiальних активiв до 10 рокiв. Iнших змiн у складi нематерiальних активiв у 2017р. не було Незавершене будiвництво. Незавершене будiвництво на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складало -29792,0тис.грн. Протягом 2017року було здiйснено капiтальних iнвестицiй на загальну суму 19137,0тис.грн., в т.ч.: - придбання( виготовлення основних засобiв) -14355,0тис.грн.; - придбання нематерiальних активiв -3,0тис.грн. - iншi основнi засоби - 4779,0тис.грн. У 2017роцi введено в експлуатацiю незавершених капiтальних iнвестицiй на суму -17905,0тис.грн. - нематерiальнi активи -3,0тис.грн. - основнi засоби - 17902,0тис.грн. Накiнець 2017року незавершене будiвництво складає 31023,0тис.грн. , складається з: - капiтальне будiвництво - 171,0тис.грн. - вартiсть не введених в експлуатацiю основних засобiв -12141,0тис.грн.(Капiтальнi вкладення, придбання об'єктiв основних засобiв, капiтальнi вкладення на придбанi об'єкти), - iншi основнi засоби - 18711,0тис.грн. Основнi засоби Облiк основних засобiв на пiдприємствi здiйснюється на пiдставi МСБО №16 "Основнi засоби". Одиницею облiку основних засобiв є об'єкт основних засобiв. Основнi засоби вiдображаються в звiтностi по собiвартостi за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя основних засобiв нараховується за методом рiвномiрного нарахування зносу протягом передбачуваного термiну їх корисного використання i вiдображається у складi витрат. Амортизацiя нараховується з дати введення об'єктiв до експлуатацiї, а для об'єктiв основних засобiв, зведених господарським способом - з моменту завершення будiвництва об'єкта i його готовнiсть до експлуатацiї. По земельних дiлянках амортизацiя не нараховується. Для встановлення термiну корисного використання, яка визначається в момент введення в експлуатацiю об'єкта ОЗ на пiдприємствi створено постiйно дiючу комiсiю. Комiсiя визначає термiни корисного використання об'єктiв ОЗ в залежностi вiд технiчних умов, але не нижче мiнiмально допустимих термiнiв, встановлених ст.138 Податкового Кодексу України. Iнвентаризацiя основних засобiв проводилась станом на 01 жовтня 2017р., згiдно з Наказом №360 вiд 28.09.2017р. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду - 527390,0тис.грн, знос - 85587,0тис.грн., залишкова вартiсть - 441803,0тис.грн. Протягом 2017року введено в експлуатацiю основних засобiв на загальну суму 17798,0тис.грн., в т.ч.: - будинки, споруди - 230,0тис.грн. - ремонти - машини та виробниче обладнання - 17517,0тис.грн. - верстати - iнструменти, прилади, iнвентар - 51,0тис.грн. Протягом 2017року вибуло основних засобiв, первiсна вартiсть яких склала - 2102,0тис.грн., знос - 833,0тис.грн., в тому числi: - будинки та споруди - первiсна вартiсть - 105,0тис.грн., знос - 105,0тис.грн. - машини i обладнання - первiсна вартiсть - 1505,0тис.грн., знос - 436,0тис.грн. - транспортнi засоби - первiсна вартiсть- 316,0тис.грн., знос - 133,0тис.грн. - iнструменти, прилади - первiсна вартiсть - 176,0тис.грн., знос - 159,0тис.грн. Протягом 2017року нараховано амортизацiї по основним засобам на суму 20179,0тис.грн., в тому числi за групами: - будинкiв, споруд - 5038,0тис.грн., - машин та обладнання - 13102,0тис.грн, - транспортних засобiв - 397,0тис.грн., - iнструментiв, приладiв, iнвентарю - 1642,0тис.грн., Обмежень на використання основних засобiв не має. Всi основнi засоби находяться у належному станi. Технiчне обслуговування та ремонт основних засобiв проводяться у термiни зазначенi у технiчних умовах використання основних засобiв. Пiдприємство проводить капiтальнi ремонти будiвель, споруд, машин та обладнання. Вартiсть основних засобiв, щодо яких iснують передбаченi чинним законодавством обмеження прав власностi - 15985,0тис.грн. Вартiсть оформлених в заставу основних засобiв - 420191,0тис.грню Залишкова вартiсть основних засобiв, що тимчасово не використовуються (консервацiя, реконструкцiя) - 15931,0тис.грн. Первiсна вартiсть повнiстю амортизованих основних засобiв - 13036,0тис.грн. На кiнець звiтного перiоду первiсна вартiсть основних засобiв складає - 543086,0тис.грн., знос - 104933,0тис.грн., залишкова вартiсть -438153,0тис.грн.в т.ч.: - земельнi дiлянки - 14183,0тис.грн. - будинки та споруди: первiсна вартiсть - 269834,0тис.грн., знос - 28042,0тис.грн., залишкова вартiсть - 241792,0тис.грн. - машини та обладнання: первiсна вартiсть- 228325,0тис.грн., знос -64903,0тис.грн., залишкова вартiсть - 163422,0тис.грн. - транспортнi засоби: первiсна вартiсть - 6752,0тис.грн., знос - 2721,0тис.грн., залишкова вартiсть - 4031,0тис.грн., - iнструменти, прилади, iнвентар: первiсна вартiсть - 23375,0тис.грн, знос - 8650,0тис.грн., залишкова вартiсть - 14725,0тис.грн. - iншi основнi засоби - первiсна вартiсть -617,0тис.грн., знос - 617,0тис.грн., залишкова вартiсть 0,0тис.грн. При вiдображеннi в облiку iнвестицiйної нерухомостi пiдприємством застосовується Мiжнародний стандарт бухгалтерського облiку 40 "Iнвестицiйна нерухомiсть". Iнвестицiйна нерухомiсть має визнаватися як актив тодi i тiльки тодi, коли: a) є ймовiрнiсть того, що суб'єкт господарювання отримає майбутнi економiчнi вигоди, якi пов'язанi з цiєю iнвестицiйною нерухомiстю; б) собiвартiсть iнвестицiйної нерухомостi можна достовiрно оцiнити. Iнвестицiйну нерухомiсть слiд оцiнювати первiсно за її собiвартiстю. Витрати на операцiю слiд включати до первiсної оцiнки. Лiквiдацiйна вартiсть iнвестицiйної нерухомостi дорiвнює нулю. Первiсна вартiсть iнвестицiйної нерухомостi на початок 2017року складає 2277,0тис.грн., знос - 183,0тис.грн., залишкова вартiсть - 2094,0тис.грн. Надiйшло за рiк обєктiв iнвестицiйної нерухомостi на суму - 104,0тис.грн. У 2017р. нараховано амортизацiю на об'єкти iнвестицiйної нерухомостi в сумi 41,0тис.грн. На кiнець 2017року первiсна вартiсть iнвестицiйної нерухомостi складає 2381,0тис.грн., знос - 224,0тис.грн., залишкова вартiсть - 2157,0тис.грн. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї облiковуються по первiснiй вартостi. Вартiсть фiнансових iнвестицiй згiдно МСБО на початок звiтного перiоду складала 181,0тис.грн. -iнвестицiйнi сертифiкати ПВIФ "РIМ-1" в кiлькостi 100од. Придбано у звiтному перiодi 43748од. сертифiкатiв на суму 120690,0тис.грн. Продано у звiтному перiодi 36820од. сертифiкатiв на загальну суму 100951тис.грн. На кiнець звiтного перiоду залишок фiнансових iнвестицiй 19920,0тис.грн.- iнвестицiйнi сертифiкати в кiлькостi 7028од. Вiдстроченi податковi активи Вiдстроченi податковi активи в балансi пiдпиємства на кiнець звiтного перiоду - 82225,0тис.грн. Запаси. Для вiдображення в облiку запасiв пiдприємством застосовуються принципи та методи передбаченi Мiжнародним стандартом бухгалтерського облiку №2 "Запаси" та здiйснюється згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Запаси на пiдприємствi класифiкуються наступним чином: - основна сировина, матерiали та паливно - енергетичнi запаси; - незавершене виробництво; - запаснi частини; - готова продукцiя, напiвфабрикати i товари для перепродажу. Запаси визнаються пiдприємством, якщо вони належать йому та: - наявна вiрогiднiсть отримання економiчної вигоди вiд їх використання в майбутньому; - їх вартiсть може бути достовiрно оцiнена. Пiдставою для включення (списання) матерiальних цiнностей в (iз) склад(у) запасiв є передача ризикiв i вигод, що пов'язанi з володiнням запасiв. До собiвартостi запасiв включаються витрати: суми сплаченi постачальникам, за вирахуванням непрямих податкiв; суми мита при ввезенi; суми непрямих податкiв що пов'язанi з придбанням запасiв, що не повертаються пiдприємству; транспортнi - заготiвельнi витрати - витрати на заготiвлю запасiв, сплата тарифiв за погрузочно-вантажнi роботи та транспортування запасiв всiма видами транспорту до мiсця їх використання, включая витрати на страхування ризикiв транспортування запасiв; iншi витрати, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням запасiв та приведенням їх до стану, що придатнi до використання в запланованих цiлях. Вибуття запасiв здiйснюється за методом ФIФО вiдповiдної одиницi запасiв. Протягом звiтного року зазначений метод вибуття запасiв не змiнювався. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого зибтку: Стр.1100 "Запаси"- (-23,0тис.грн.)в т.ч.: Стр.1102 "Незавершене виробництво" - (-23,0тис.грн.)-списанi по замовленням витрати, не вiднесенi до складу витрат у минулих перiодах. Стр.1420 "Непикоритий збиток" (-23,0тис.грн.) У звiтному перiодi виявлено нестач, втрат а також несвоєчасного списання ТМЦ на загальну суму 195,0тис.грн. Залишок запасiв на 31.12.2017р. в балансi пiдприємства складає 69262,0тис.грн., в тому числi: - виробничi запаси - 10599,0тис.грн., - незавершене виробництво - 56616,0тис.грн., - готова продукцiя - 2047,0тис.грн., Iнвентаризацiя запасiв проводилась згiдно з наказом №360 вiд 28.09.2017р. "Про проведення iнвентаризацiї у 2017роцi" станом на 01.11.2017року. Дебiторська заборгованiсть: Торгiвельна дебiторська заборгованiсть облiковується як фiнансовий актив на пiдставi МСБО №39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка". Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує вирогиднiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигiд може бути достовiрно визначена її сума. Дебiторська заборгованiсть вiдображається в балансi по чистiй реалiзацiйнiй вартостi, що дорiвнює сумi дебiторської заборгованостi за вирахуванням резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв пiдприємством розраховується один раз на рiк на пiдставi аналiзу платоспроможностi окремих дебiторiв. У разi, якщо суми нарахованого резерву недостатньо для списання безнадiйної дебiторської заборгованостi, рiзниця списується на витрати звiтного перiоду. Списання дебiторської заборгованостi проводиться в на пiдстав наступних документiв: - рiшення суду; - даних iнвентаризацiї та наказу керiвника пiдприємства про списання заборгованостi; - iнших документiв (наприклад: вiдмова в позовi у зв'язку з неплатоспроможнiстю боржника). Дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визнана її сума. Резерв сумнiвних боргiв нараховується виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв. На початок звiтного перiоду резерв сумнiвних боргiв складав 494,0тис.грн. Використано резерв с сумi 6,0тис.грн. Резерв сумнiвних боргiв на кiнець 2017р. складає 488,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на кiнець звiтного перiоду по первiснiй вартостi складає 39190,0тис.грн., за чистою реалiзацiйною вартiстю складає 38702,0,0тис.грн. За термiнами непогашення розподiляється: до 12 мiсяцiв - 27908,0тис.грн., вiд 12 до 18 мiсяцiв - 5261,0тис.грн., вiд 18 до 36 мiсяцiв - 5533,0тис.грн. Найсуттєвiшими дебiторами по первiснiй вартостi є: - ПАТ "ЕМСС" м. Краматорськ - 7729,0тис. грн. (верстати, iнша готова продукцiя, вiдшкодування по комунальних послугах); - ПАТ "СКМЗ" - 5578,0тис.грн. - КСТС РУ ТОВ - 12151,0тис.грн. - АрселорМиттал Кривий Рiг ПАТ - 4977,0тис.грн. - Ремонтне Вагонне Депо Здолбунiв - 2040,0тис.грн. - Iншi незначнi - 6227,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами на кiнець звiтного перiоду складає 4096,0тис.грн. Суттєвими дебiторами є: - КОДА фiрма УА ТОВ - 1196,0тис.грн. - Регiон ТОВ - 863,0тис.грн. - iншi незначнi - 2037,0тис.грн. Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає - 509,0тис.грн. в т.ч.: - ПДВ - 375,0тис.грн. - розрахунки з податку на прибуток - 63,0тис.грн.; - екологiчний податок - 2,0 тис.грн. - податок на нерухомiсть - 20,0тис.грн. - iншi податки - 49,0тис.грн. Iнша поточна дебiторська заборгованiсть Iнша поточна дебiторська заборгованiсть по операцiям, не пов'язаним з основною дiяльнiстю пiдприємства складає 19982,0 тис.грн., у тому числi: - розрахунки з пiдзвiтними особами - 27,0тис. грн.; - заборгованiсть соцiальних фондiв по лiкарняним - 52,0тис.грн. - поворотня фiнансова допомога - 2000,0тис.грн; - iнше (продаж инвест сертiфiкатов) - 17795,0тис.грн. - iншi незначнi - 108,0тис.грн. За термiнами непогашення розподiляється: до 12 мiсяцiв - 17982,0тис.грн., вiд 18 до 36 мiсяцiв - 2000,0тис.грн. Грошовi кошти та їхнi еквiваленти Грошовi кошти на 31.12.2017року в нацiональнiй валютi склали 12751,0тис.грн, в тому числi на: - розрахункових поточних - 11369,0тис.грн, - iнших рахунках - 37,0тис.грн., - в касi пiдприємства - 1,0 тис.грн, - грошовi кошти в дорозi - 1344,0тис.грн. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1190 " Iншi оборотнi ативи" - (5000,0тис.грн.) згорнуто ПДВ з заборгованiстю по виданим авансам (С-до рах.643,644) Стр.1420 "Нерозподiлений прибуток" - (5000,0тис.грн.) Iнших оборотних активiв на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства немає. Пассив балансу. Статутний капiтал Статутний капiтал на кiнець звiтного перiоду становить 49 980 000грн. (сорок дев'ять мiльйонiв дев'ятсот вiсiмдесят тисяч гривень), та складається з 142 800 000 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,35грн. у вiдповiдностi зi Свiдоцтвом про реєстрацiю випуску акцiй, виданого Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, реєстрацiйний № 34/1/08, дата реєстрацiї - 24.01.2008 року, дата видачi свiдоцтва - 25.06.2008року. У зв'язку з дематерiалiзацiєю акцiй пiдприємство отримало нове свiдоцтво за № 413/1/10 вiд 16 червня 2010року. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй, виданого Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку, реєстрацiйний № 34/1/08, дата реєстрацiї - 24.01.2008 року, дата видачi свiдоцтва - 25.06.2008року. - анулюється. Змiн у Статутному капiталi у 2017роцi не було. Капiтал в дооцiнках. Капiтал в дооцiнках на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складав 153704,0тис.грн. Зменшено капiтал в дооцiнках на суму 1497,0тис.грн.- дооцiнка по основним засобам, що вибули у 2017роцi. Капiтал в дооцiнках на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складав 152206,0тис.грн. Додатковий капiтал. Додатковий капiтал на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складав - 363,0тис.грн. Протягом звiтного перiоду додатковий капiтал зменшився на суму - 32,0тис.грн. - амортизацiя безкоштовно отриманих активiв. Додатковий капiтал на кiнець звiтного перiоду складає - залишився незмiнним та складає на кiнець звiтного перiоду складає 331,0тис.грн. Резервний капiтал. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1415 "Резервний капiтал" - (-8781,0тис.грн.)списано резервний капiтал, у звязку з його вировистанням. Стр.1420 "Непикоритий збиток" (-8781,0тис.грн.) Резервного капiталу на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства немає. Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток). Непокритий збиток на початок звiтного перiоду становив - 460208,0тис.грн. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1100 "Запаси"- (-23,0тис.грн.)в т.ч.: Стр.1102 "Незавершене виробництво" - (-23,0тис.грн.)-списанi по замовленням витрати, не вiднесенi до складу витрат у минулих перiодах, у звязку з частковою реалiзацiєю. Стр.1190 " Iншi оборотнi ативи" - (5000,0тис.грн.) згорнуто ПДВ з заборгованiстю по виданим авансам (С-до рах.643,644) Стр.1415 "Резервний капiтал" - (-8781,0тис.грн.)списано резервний капiтал, у звязку з його вировистанням. Стр.1420 "Непикоритий збиток" (-6765,0тис.грн.) Стр.1615 "Поточна кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги)" - +1459,0тис.грн.(згоруто)- +2087,0- вiдновлена заборгованiсть за рiшенням суду, - (-754,0тис.грн.)- податковий кредит з авансiв Дт6442, - +126,0- податоквий кредит Кт6441. Стр.1620 "Поточна кредиторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом" -(-216,0тис.грн.) сума ПДВ з вартостi електроенергiї, нарахованої за рiшенням суду. Стр.1635 "Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами" - (-4241,0тис.грн.)- знято суму ПДВ з одержаних авансiв. Стр.1690 "Iншi поточнi зобовязання" - (-9,0тис.грн.) Скоригований Непокритий збиток на початок звiтного перiоду складав 453443,0тис.грн. За результатами фiнансово-господарської дiяльностi за 2017р пiдприємство отримало збиток у сумi - 8371,0тис.грн. Зменьшено непокритий збиток за рахунок капiтала в дооцiнках -1497,0тис.грн. Непокритий збиток на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає - 460317,0тис.грн. Позики Всi довгостроковi i короткостроковi позики визнаються у тому звiтному перiодi, в якому вони були реально отриманi. Первiсна вартiсть позик приймається рiвною сумi фактично отриманих грошових коштiв, що безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансового активу або прийняттю фiнансового зобов'язання. Витрати на позики визнаються як витрати того перiоду, в якому вони пiдлягають нарахуванню, незалежно вiд того, в якому перiодi за умовами договору вони повиннi бути оплаченi. Витрати вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд у складi фiнансових витрат. Позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання або створення квалiфiкацiйного активу капiталiзуються i включаються до вартостi активу. Нарахованi, але не виплаченi на дату звiтностi вiдсотки за кредитами, визнаються поточними зобов'язаннями. Нарахування витрат за вартiсть позик, отриманих в iноземнiй валютi, приймається рiвною сумi фактично отриманих коштiв, перерахованих за курсом НБУ на дату отримання. Витрати за позиками, вираженими в iноземнiй валютi, перераховуються за курсом на дату нарахування та вiдображаються у фiнансових витратах. Позики, вираженi в iноземнiй валютi, а також нарахованi, але невиплаченi вiдсотки за ними для вiдображення у фiнансовiй звiтностi пiдлягають переоцiнцi у функцiональну валюту. Переоцiнка проводиться на кiнець кожного звiтного перiоду, а також при погашеннi позики та виплати нарахованих вiдсоткiв. Курсова рiзниця, яка виникає при переоцiнцi позик в iноземнiй валютi, вiдображається у складi доходiв а витрат у перiодi її виникнення. Переоцiнка по позикам проводиться при погашеннi позики у вiдповiдностi з принципом нарахування. Iншi довгостроковi зобовязання. Iншi довгостроковi зобовязання на кiнець звiтного перiоду складають - 408426,0тис.грн. - Позика ТОВ "Укрмашiнвест" по Договору №ПП-22 от 01.11.2010г видана у гривнi. Заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду - 87431,0тис.грн. - Позика KME INVEST FINANCE LIMITED на загальну суму 320995,0тис.грн. в т.ч.: - по Договору № KME-KZTS-2011-11 вiд 01.04.2011р. видана в євро , заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду - 203516,0тис.грн.; - по Договору № KME-KZTS-2011-32 от 21.12.2011г. видана в USD, заборгогванiсть на кiнець звiтного перiоду - 73592,0тис.грн. - по Договору № KME-KZTS-2011-33 от 21.12.2011г. видана в USD, заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду - 18657,0тис.грн. - по Договору № KME-KZTS-2011-4 от 01.03.2011г. видана в USD, заборгованiсть на кiнець звiтного перiоду - 25230,0тис.грн. Довгостроковi забезпечення виплат персоналу. Довгостроковi забезпечення виплат персоналу на конець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає - 5537,0тис.грн. Короткостроковi кредити банку. Заборгованiсть по короткостроковому кредиту банку на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає - 148844,0тис.грн. -ПАТ "МЕГАБАНК" м.Харкiв в т.ч.: 1) Договiр №20-12в/2014/ГД-9/12 вiд 19.12.2014р. кредит видано у USD - заборгованiсть на 31.12.2017 - 144208,0тис.грн. 2) Договiр №20-19о/2013/ГД-9/12 вiд 04.03.2013р. кредит видано у гривнi - заборгованiсть на 31.12.2016 - 4636,0тис.грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1420 "Непикоритий збиток" (-1459,0тис.грн.) Стр.1615 "Поточна кредиторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги)" - +1459,0тис.грн.(згорнуто)- +2087,0- вiдновлена заборгованiсть за рiшенням суду, - (-754,0тис.грн.)- податковий кредит з авансiв Дт6442, - +126,0- податоквий кредит Кт6441 Скоригована кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на початок звiтного перiоду складає - 130397,0тис.грн. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги на 31.12.2017 складає 99752,0 тис.грн. Суттєвими кредиторами є : - ПАТ Енергомашспецсталь - 9613,0тис.грн. - Торгiвельно-будiвельний альянс ТОВ - 22868,0тис.грн. - Тадiс плюс ТОВ - 6053,0тис.грн. - Северсталь-Дистрибуцiя ТОВ - 3732,0тис.грн. - Метiнвест Україна - 10810,0тис.грн. - Металавтосервiс ТОВ - 3924,0тис.грн. - Крамгорстрой - 5050,0тис.грн. - КЗТС РУ ТОВ - 10447,0тис.грн. - Високовольтнi мережi ДТЕК- 7970,0тис.грн. - PAMA S.P.A. - 3380,0тис.грн. - PEMAMEK Oy Ltd - 2461,0тис.грн. - The Compans IBO GmbH - 3113,0тис.грн. - iншi незначнi - 10331,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Стр.1420 "Непикоритий збиток" (+216,0тис.грн.) Стр.1620 "Поточна кредиторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом" -(-216,0тис.грн.) сума ПДВ з вартостi електроенергiї, нарахованої за рiшенням суду. Скоригованi поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом на початок звiтного перiоду складають - 410,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом на кiнець 2017р. складають - 903,0 тис.грн.: - податок на землю - 163,0тис.грн, - податок з доходiв фiзичних осiб -670,0тис.грн., - воений збiр - 62,0тис.грн., - податок на воду - 4,0тис.грн. - iншi незначнi -4,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування. Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування складають на кiнець 2017року 912,0тис.грн. Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi на 31.12.2017р. в балансi пiдприємства складають 3816,0 тис.грн. - заробiтна плата за грудень 2017р. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1420 "Непикоритий збиток" (+4241,0тис.грн.) Стр.1635 "Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами" - (-4241,0тис.грн.)- знято суму ПДВ з одержаних авансiв. Скориговане сальдо Поточної кредиторської заборгованостi за одержаними авансами на початок звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає - 65721,0тис.грн. Поточна кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає 95216,0тис.грн. - DAL TEKNIK MAKINA TICARET ve SANAYIA A.S- 15688,0тис.грн. - Мiнiстерство оборони України- 52482,0тис.грн. - Магнiтогорський завод прокатних валкiв - 15427,0тис.грн. - Фурлендер Виндтехнолоджи - 11737,0тис.грн.; - ПДВ на одержанi аванси - (2536) - iншi незначнi -2418 ,0тис.грн. Поточнi забезпечення. Поточнi забезпечання на кiнець звiтного перiоду в балансi пiдприємства складає 5024,0тис.грн. в т.ч.: - забезпечення персоналу по вiдпусткам - 4128,0тис.грн. - забезпечення гарантiйних зобовязань - 896,0тис.грн. Iншi поточнi зобов'язання. На пiдставi МСФЗ (IAS) 8 "Облiкова полiтика, змiни в розрахункових оцiнках i помилки" вiдбулось коригування сальдо на початок перiоду: Було зроблено коригування непокритого збитку: Стр.1420 "Непикоритий збиток" +9,0тис.грн. Стр.1690 "Iншi поточнi зобовязання" - (-9,0тис.грн.)- списання витрат по профспiлковим внескам. Скоригованi iншi поточнi зобовязання на початок звiтного перiоду склали 29697,0тис.грн. Iншi поточнi зобовязання на кiнець звiтного перiоду складають 210531,0тис.грн., представленi зобов'язаннями: - розрахунки з пiдзвiтними особами - 24,0тис.грн., - розрахунки по вiдсоткам нарахованим - 60379,0тис.грн.; - розрахунки по позикам - 84269,0тис.грн. - розстрочка пенсiйного фонду i пiльговi пенсiї - 2326,0тис.грн.; - розрахунки по цiнним паперам - 57645,0тис.грн. - розрахунки з iншими кредиторами - 5888,0тис.грн

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.